ADEL – Aide à la décision en ligne

Exemple - Excédent d'avoir liquide

Un prestataire possède un REER de 20 000 $. Il retire 1 000 $ de son REER le 15 juin. Au 30 juin, ces 1 000 $ ajoutés à ses autres avoirs liquides, totalisent la somme de 2 000 $, ce qui excède son exclusion de base de 1 500 $.

Comme il dispose d'un délai de 30 jours pour placer la somme retirée dans un autre instrument d'épargne retraite ou dans un CDI, il n'y a pas d'excédent d'avoir liquide au 30 juin.

Le 10 juillet, il achète des meubles pour un prix de 1 000 $ : il utilise alors la somme en contravention. Les 1 000 $ s'ajoutent à ses autres avoirs liquides possédés le 31 juillet, l'exclusion de base est ensuite appliquée. S'il y a lieu, la prestation du mois d'août sera diminuée ou annulée.

Exemple - Usage en contravention

Un prestataire possède des REER totalisant une valeur de 12 000 $.

Le 14 septembre : le prestataire retire 5 000 $ de son REER;

Le 24 septembre : le prestataire effectue des achats divers pour un montant de 2 000 $;

Le 15 décembre : la personne responsable de son dossier prend connaissance de l'encaissement du REER.

Selon le paragraphe 2 de l'article 141 du Règlement, le prestataire a 30 jours, donc jusqu'au 14 octobre, pour replacer cet argent dans un autre REER, dans un autre régime d'épargne retraite ou dans un CDI (article 144 du Règlement).

Le 24 septembre : il utilise le montant de 2 000 $ en contravention. Ce montant s'additionne à l'avoir liquide existant au 30 septembre;

Le 15 octobre : le prestataire n'a pas replacé les 3 000 $ restants. Ce montant est donc en contravention à cette date.

Il s'additionnera à l'avoir liquide existant au 31 octobre.

Exemple - Application de la contravention (retrait REER)

Lors d'un échange de renseignements avec Revenu Québec (RQ), le Ministère constate qu'une personne prestataire a retiré un montant de REER le 2 février. La somme retirée n'a fait l'objet d'aucun dépôt dans une institution financière et la personne ne l'a pas replacée dans un autre instrument d'épargne retraite ou CDI dans les 30 jours. La personne n'a jamais donné suite à la demande d'explication sur l'utilisation de la somme retirée.

La somme retirée devient en contravention en février puisqu'elle n'a pas été déposée conformément aux dispositions prévues. Elle s'ajoute donc à l'avoir liquide du mois de février.

Toutefois, si la personne prouve qu'elle n'a pas dépensé les sommes retirées en février, mais plutôt en mars, la contravention s'appliquera à compter de mars.

Si la personne démontre par la suite qu'elle a réinvesti le montant dans un autre instrument d'épargne retraite ou CDI dans les 30 jours sans l'avoir déposé dans son compte personnel, les sommes retirées ne sont pas considérées en contravention.

Exemple - Utilisation d'une rente de retraite

Une personne prestataire possède 5 000 $ de crédit de rente non retournable avant l'âge de la retraite. Elle informe le Ministère qu'elle a retiré, en septembre, la somme provenant de ce crédit de rente et qu’elle l’a utilisé pour s’acheter des meubles le même mois.

Comme la personne prestataire a pu obtenir des sommes provenant d’un crédit de rente non remboursable avant l’âge de la retraite, ces sommes ne peuvent être exclues en vertu de l'article du paragraphe 4 de l'article 146 du Règlement (bien). Ces dernières doivent être exclues en vertu du paragraphe 1 de l’article 141 du Règlement (avoir liquide). De plus, comme la personne prestataire n'a pas replacé les sommes, comme le prévoit le paragraphe 2 de l'article 141 du Règlement (avoir liquide), celles-ci doivent être considérées avoir été utilisées en contravention. Elles doivent donc être ajoutées aux avoirs liquides au dernier jour du mois de septembre.  

Si la personne prestataire détient encore des crédits de rente non remboursables avant l’âge de la retraite, celle-ci doit fournir la preuve qu’elle ne peut les retirer afin que les montants soient exclus en vertu du paragraphe 4 de l'article 146 du Règlement (bien); sinon, ils bénéficieront de l’exclusion prévue au paragraphe 1 de l'article 141 du Règlement (avoir liquide).